Las instituciones fiduciarias cumplen un rol esencial en el planeamiento patrimonial de una persona o grupo familiar. Por decisión y deseo del propietario de los bienes, estas se constituyen en términos de persona jurídica con el fin de asumir la titularidad legal de los mismos y, de esta forma, ocuparse exclusivamente de su administración y preservación.
Esta es la función elemental y la razón de ser de toda institución fiduciaria, nos explica Alejandro Zubiría, referente de Fidemont, la empresa líder en servicios fiduciarios; garantizar, en definitiva, la continuidad y crecimiento del patrimonio en el tiempo.
¿Cuándo se constituyen las instituciones fiduciarias?
La creación de una institución fiduciaria, señala el especialista, es un paso fundamental cuando se constituye una figura legal específica llamada Trust. Un Trust es, salvando ciertas características legales que diferencian al derecho latinoamericano y al derecho anglosajón, muy similar al contrato de Fideicomiso.
Se trata, en efecto, de un acuerdo legal mediante el cual una persona física o jurídica transmite la titularidad de ciertos bienes y derechos a un contrato para ser administrados por una institución fiduciaria, expresamente autorizada a ocuparse de su administración. Dicha gestión, además, será siempre en favor de los beneficiarios designados por el dueño del patrimonio.
¿Para qué se utilizan los Trust?
La figura de Trust es una valiosa herramienta legal para proteger y administrar adecuadamente el patrimonio de una persona. Con la constitución de un Trust, también, se definen los lineamientos específicos para la transmisión futura de los bienes. Es, por lo tanto, una alternativa ideal en lo que respecta a la planificación patrimonial de un grupo familiar.
El tipo de Trust a constituir, asimismo, estará sujeto a las necesidades y objetivos de cada cliente, así como al asesoramiento que el profesional considere pertinente en cada situación particular.
Por otro lado, desde el momento mismo en que se establece el contrato, y la responsabilidad por la administración de los bienes es transferida a una de las instituciones fiduciarias apropiadas para estos casos, otra serie de ventajas complementarias están involucradas: sucesorias, impositivas, de protección patrimonial y resguardo de la privacidad.
Sin embargo, el acompañamiento profesional de una empresa fiduciaria resulta, sobre todo en este punto en particular, sumamente valioso. Dado que son sus colaboradores quienes se hallan específicamente capacitados para gestionar el patrimonio del mejor modo posible, contemplando, en todo momento, la normativa vigente. Además de ser quienes, oportunamente, están en condiciones de tomar las decisiones necesarias para prevenir futuras pérdidas o conflictos legales.
Instituciones fiduciarias, ¿quién puede cumplir este rol?
Cuando se crea un Trust, como mencionamos, la institución fiduciaria asume la administración de todos los bienes declarados en el contrato. En términos jurídicos, este rol recibe el nombre de Trustee.
¿Quién puede cumplir el rol de Trustee? Alejandro Zubiría nos comparte algunas de las instituciones fiduciarias que hoy garantizan una eficiente gestión patrimonial:
Sociedad Fiduciaria
Una Sociedad Fiduciaria es una empresa especializada en la administración y planificación patrimonial. Ofrece diferentes servicios fiduciarios, que abarcan la gestión, transmisión y distribución de los diferentes bienes y activos patrimoniales. Una de las soluciones ofrecidas por una compañía de este tipo es la constitución de una figura de Trust y su servicio como Trustee.
Tercero de confianza
Cuando se realiza un contrato de Trust, el dueño del patrimonio puede designar a un tercero de confianza, como un familiar, un socio, un asesor comercial o su abogado de toda la vida, para que éste asuma la titularidad de sus bienes y los administre en favor de sus beneficiarios.
Family Office
Un Family Office es una entidad independiente que se constituye con el objetivo de proteger y gestionar cada uno de los aspectos relacionados al patrimonio de una familia.
Se ocupa, en este sentido, de la planificación hereditaria y la preservación del patrimonio a lo largo de generaciones, la gestión de proyectos particulares e, incluso, de salvaguardar el bienestar del grupo familiar y evitar conflictos internos asociados al patrimonio.
No existe un modelo único de servicio de Family Office. Este tipo de institución, señala el especialista, es adaptable a las circunstancias de cada familia y a las prestaciones específicas que ésta requiere.
Previo a la elección de optar por un Family Office, algunos aspectos deben ser considerados. Particularmente, los objetivos del propietario respecto a tal decisión y, por supuesto, la pertinencia de centralizar la gestión del patrimonio a través de esta entidad.
También, es necesario contemplar la jurisdicción dónde será constituída la entidad fiduciaria, los costos involucrados y los requisitos legales vigentes. Una vez más, el asesoramiento profesional resulta aquí un recurso valioso.
Private Trust Company (PTC)
Una Empresa Fiduciaria Privada, o Private Trust Company (PTC) en inglés, es una empresa creada específicamente para cumplir el rol de Trustee, en uno o más contratos de Trust.
Una PTC, explica Alejandro Zubiría, no tiene autoridad para gestionar o hacer negocios públicamente. Su único propósito, y para el cual es constituída legalmente, es la de ser una entidad fiduciaria.
Esta alternativa es elegida por muchas familias que constituyen un Trust en el extranjero y desean asegurar su óptima administración y mantenimiento. Uno de los principales beneficios de una PTC, y por la que suele ser muy elegida, es el nivel de control y privacidad que concede al Settlor (dueño del patrimonio) sobre la admiistración del contrato.
En efecto, una Private Trust Company es, como cualquier otra empresa, dirigida por una junta directiva que evalúa en conjunto sus decisiones. La misma, además, puede estar compuesta por miembros de la familia, socios comerciales de confianza, expertos legales y cualquier otro tercero de confianza para el Settlor.
Una PTC garantiza, sobre todo, un alto nivel de confidencialidad.
¿Por qué elegir los servicios fiduciarios de Fidemont?
Fidemont ofrece un amplio abanico de servicios corporativos y protección de activos. Su gran equipo profesional, desarrolla soluciones personalizadas e integrales que se ajustan a las necesidades de cada cliente.
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